퇴직연금 절세 (세액공제, 연금저축펀드, IRP)

첫 직장 생활을 시작하고 맞이한 연말정산에서 저는 꽤 허탈했습니다. 열심히 일했는데 돌려받은 돈은 거의 없었거든요. 나중에 알고 보니 세액공제를 받을 수 있는 계좌가 있었는데, 그 존재 자체를 몰랐던 겁니다. 그때부터 연금저축과 IRP를 직접 파고들었고, 지금은 두 계좌를 모두 운용하면서 매년 130만 원 이상을 환급받고 있습니다.

 

세액공제, 직접 겪어보니 이게 진짜 절세였습니다

연말정산 시즌이 되면 주변 직장인들이 가장 많이 하는 말이 있습니다. "어떻게 하면 더 돌려받을 수 있냐"는 거죠. 저도 딱 그 질문을 들고 공부를 시작했습니다.

세액공제(Tax Credit)란 납부해야 할 세금 자체를 직접 깎아주는 제도입니다. 흔히 혼동하는 소득공제는 과세 기준이 되는 소득을 줄여주는 방식인 반면, 세액공제는 최종적으로 내야 할 세금에서 바로 차감해 준다는 점에서 체감 효과가 훨씬 큽니다. 저도 처음에 이 둘을 헷갈렸는데, 직접 환급액을 계산해 보고 나서야 "아, 이게 진짜 다르구나" 싶었습니다.

공제율은 총 급여 기준으로 나뉩니다. 연봉 5,500만 원 이하라면 납입 금액의 16.5%, 그 초과라면 13.2%를 돌려받습니다. 최대 납입 한도인 900만 원을 채울 경우, 연봉 5,500만 원 이하 직장인은 148만 5,000원을 그대로 환급받게 됩니다. 이 수치는 국세청 홈택스에서도 공식적으로 확인할 수 있습니다(출처: 국세청 홈택스).

제가 실제로 세액공제를 받은 첫 해에는 계좌 개설 시기가 늦어서 900만 원을 다 채우지 못했습니다. 그래도 600만 원 이상 납입하니 약 99만 원이 환급됐는데, 그 금액이 통장에 찍히는 순간 '이걸 왜 이제야 시작했나' 하는 생각이 들었습니다.

연금저축펀드와 IRP, 뭘 먼저 채워야 할까

저는 처음에 연금저축펀드 하나만 개설했습니다. IRP까지 한꺼번에 시작하기엔 관리가 부담스러웠거든요. 지금 돌아보면 그 순서가 나쁘지 않았다고 생각합니다.

연금저축펀드는 연간 600만 원까지 세액공제 대상이고, 자산 배분에서 주식 비중을 100%까지 설정할 수 있습니다. 반면 IRP(Individual Retirement Pension), 즉 개인형 퇴직연금은 연금저축을 포함해 연간 900만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있지만, 안전 자산을 최소 30% 이상 보유해야 하는 의무 규정이 있어 주식 비중을 70%를 넘길 수 없습니다. 여기서 안전 자산이란 채권형 펀드나 예금 같은 원금 보전이 가능한 상품들을 의미합니다.

제가 두 계좌를 함께 운용하면서 택한 전략은 이렇습니다.

• 연금저축펀드에 월 50만 원씩 납입해 연간 600만 원을 먼저 채우기
• 남은 300만 원은 IRP에 납입해 총 세액공제 한도 900만 원 달성
• 연금저축펀드는 공격적 포트폴리오(주식형 ETF 중심)로, IRP는 채권 혼합형으로 균형 유지

처음엔 월 30만 원씩 분할납입으로 시작했습니다. 600만 원이라는 연간 목표가 부담스러웠기 때문입니다. 그런데 연말에 환급된 금액을 다시 IRP에 넣으니 자연스럽게 복리 효과가 만들어졌습니다. 복리 효과란 수익이 원금에 더해지고, 그 합산된 금액이 다시 수익을 만들어 내는 구조입니다. 시간이 길수록 격차가 커지기 때문에 노후 자금 마련에서는 이게 가장 강력한 무기가 됩니다.

금융감독원 통합연금포털에 따르면 퇴직연금 적립금 규모는 꾸준히 증가하고 있으며, 개인형 IRP의 가입자 수도 매년 늘어나는 추세입니다(출처: 금융감독원 통합연금포털). 그만큼 많은 직장인들이 이미 이 제도를 절세 수단으로 적극 활용하고 있다는 뜻이기도 합니다.

중도 해지가 왜 위험한지, 직접 겪어보니 알겠더군요

솔직히 이 부분은 처음 계좌를 만들 때 대수롭지 않게 넘겼습니다. 그런데 지인 중 한 명이 급전이 필요해 IRP를 해지했다가 예상보다 훨씬 많은 세금을 물었다는 이야기를 듣고 나서야 제대로 들여다봤습니다.

기타 소득세(Other Income Tax)란 연금 외 방식으로 연금 계좌에서 수령할 때 부과되는 세금입니다. 만 55세 이전에 계좌를 해지하면 그동안 세액공제를 받은 원금과 운용 수익 전부에 대해 기타 소득세 16.5%가 부과됩니다. 여러 해 동안 돌려받은 절세 혜택을 한 번에 토해내는 셈이죠.

IRP는 부분 인출이 원칙적으로 불가능합니다. 무주택자의 주택 구입이나 6개월 이상의 요양 같은 아주 제한적인 사유가 아니면 일부만 빼는 것도 안 됩니다. 그에 비해 연금저축펀드는 부분 인출이 가능하지만, 이 역시 세금이 부과되기 때문에 가급적 손대지 않는 게 맞습니다.

제 경험상 이 두 계좌는 처음부터 '절대 건드리지 않을 여유 자금'으로만 넣어야 합니다. 비상금 통장은 따로 3~6개월 치 생활비를 확보해 두고, 그 위에 연금 계좌를 쌓아가는 방식이 현실적입니다. 이 구분을 처음부터 명확히 하지 않으면 급한 상황에서 계좌를 해지하는 최악의 선택을 하게 됩니다.

한 가지 더, 연금저축과 IRP 모두 운용 상품 선택이 수익률을 크게 좌우합니다. 저는 ETF(상장지수펀드, Exchange Traded Fund) 중심으로 포트폴리오를 구성했습니다. ETF란 특정 지수나 자산을 추종하는 펀드를 주식처럼 거래소에서 사고팔 수 있는 상품으로, 낮은 운용 보수와 분산 투자가 가능하다는 점에서 장기 연금 계좌에 잘 맞습니다. 가입만 해두고 기본 상품에 방치하는 경우가 많은데, 그렇게 하면 수익률이 예금 수준에 머무는 경우도 적지 않습니다.

연금저축펀드부터 개설하고, 여유가 생길 때 IRP를 추가하는 방식이 저한테는 가장 잘 맞았습니다. 매년 148만 원 가까이 환급받고, 그 돈을 다시 계좌에 넣고, 또 그 수익이 쌓이는 구조를 몇 년째 반복하다 보니 이제는 연말정산이 기다려지는 시즌이 됐습니다. 아직 계좌가 없다면 지금이 시작하기 가장 늦지 않은 때입니다. 증권사 앱에서 '연금저축펀드'를 검색하는 것만으로도 첫 발을 내딛을 수 있습니다.

이 글은 개인적인 경험과 의견을 공유한 것이며, 전문적인 금융 조언이 아닙니다. 개인 상황에 따라 최적의 전략이 다를 수 있으므로 필요 시 전문 금융 상담을 받으시길 권장합니다.